Formation Réforme fiscale luxembourgeoise 2028 : comprendre les principales évolutions
Anticiper la réforme fiscale luxembourgeoise de 2028, comprendre la nouvelle classe d’impôt et mesurer ses impacts pour les contribuables
La réforme fiscale luxembourgeoise de 2028 prévoit une évolution majeure de l’imposition des personnes physiques avec l’introduction d’une classe d’impôt unique à partir du 1er janvier 2028. Le dispositif prévoit également une nouvelle tranche exonérée, des mesures en faveur des familles et des enfants ainsi qu’un mécanisme d’indexation du barème fiscal. Les contribuables actuellement soumis à la classe 2 bénéficieront d’une période transitoire de 25 ans sous certaines conditions. Cette formation permet de comprendre les principales mesures annoncées, leur calendrier et leurs impacts fiscaux pour les contribuables, employeurs et professionnels amenés à accompagner les personnes concernées.
Identifier les principales mesures de la réforme fiscale applicable à partir de 2028.
Comprendre le fonctionnement de la nouvelle classe d’impôt et du régime transitoire.
Évaluer les principaux impacts de la réforme sur les contribuables et les pratiques fiscales.
À l’issue de la formation, les participants seront capables d’identifier les principales mesures de la réforme fiscale de 2028, de comprendre les mécanismes liés à la nouvelle classe d’impôt et à la période transitoire, et d’évaluer leurs principaux impacts sur les contribuables et les pratiques professionnelles.
Fiscalistes, responsables et collaborateurs des fonctions financières et comptables, gestionnaires de paie, responsables RH, conseillers fiscaux, experts-comptables, juristes
Toute personne étant amenée à accompagner ou à informer des contribuables sur les évolutions de la fiscalité luxembourgeoise.
Aucun
Comprendre les enjeux et le calendrier de la réforme fiscale
Présenter les objectifs de la réforme fiscale annoncée pour 2028.
Situer les principales étapes de sa mise en œuvre.
Identifier les contribuables concernés par les nouvelles dispositions.
Distinguer les mesures applicables à partir de 2028 des évolutions fiscales déjà entrées en vigueur.
Exercice d’application : identifier les principales mesures de la réforme et leur date d’application à partir de différentes situations.
Maîtriser le principe de la classe d’impôt unique
Comprendre le fonctionnement de la nouvelle classe d’impôt.
Identifier les contribuables concernés à partir du 1er janvier 2028.
Examiner l’évolution de la tranche de revenu exonérée.
Comprendre les principaux effets de la nouvelle tarification sur l’impôt sur le revenu.
Identifier les catégories de contribuables susceptibles de bénéficier des principales mesures d’allègement.
Cas pratique : comparer la situation fiscale de différents contribuables avant et après l’entrée en vigueur de la nouvelle classe d’impôt.
Comprendre le régime transitoire et les situations familiales
Examiner le maintien temporaire de l’ancien tarif de la classe 2.
Comprendre la période transitoire de 25 ans prévue pour certains contribuables actuellement imposés collectivement.
Identifier les règles prévues en cas de changement de situation familiale.
Examiner les conséquences fiscales des situations de décès et de divorce pendant la période transitoire.
Exercice d’application : analyser différentes situations familiales et déterminer le régime fiscal applicable pendant la période transitoire.
Identifier les nouvelles mesures en faveur des familles et des contribuables
Présenter le nouvel abattement « petite enfance ».
Examiner l'évolution des plafonds de déduction liés à l'épargne-logement.
Identifier les évolutions de l'abattement forfaitaire pour frais de domesticité, d'aides et de soins ainsi que pour frais de garde d'enfant.
Examiner la réévaluation des seuils liés aux charges extraordinaires.
Cas pratique : identifier les mesures susceptibles de s'appliquer à différentes situations familiales.
Anticiper les impacts professionnels de la réforme
Comprendre le mécanisme d’indexation du barème fiscal prévu dans le cadre de la réforme.
Identifier les principaux impacts pour les employeurs et les fonctions chargées de la paie et de la fiscalité.
Examiner les conséquences potentielles pour l’information et l’accompagnement des contribuables.
Identifier les points nécessitant une veille jusqu’à l’entrée en vigueur de la réforme.
Exercice d’application : établir une synthèse des principaux changements à prendre en compte dans les pratiques professionnelles à l’approche de 2028.
Toutes les formations SKOLAE Training sont éligibles au cofinancement pour vous aider à vous perfectionner dans une de vos spécialités ou acquérir de nouvelles compétences et réorienter votre carrière.
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l'exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
Moyens pédagogiques :
En présentiel : Ordinateur PC ou Mac avec connexion internet pour les formations logiciels. Tableau blanc ou paperboard, vidéoprojecteur ou écran tactile interactif.
En distanciel : salle de classe virtuelle et outils d'animation à distance (Tableau Blanc, sondage, ...) fonction des choix pédagogiques et de la formation.